企业资金流的管理（企业流动资金的管理）

在再一次拜读《华为财经密码》之后，对财经管理有了更为深刻的认识。针对目前所管辖的财务部门实际情况，就后续如何借鉴华为成功经验，提升财经管理水平，拟做如下思考并落实执行。

一、财经管理的核心即为服务与监督。在追求长期有效增长、有利润的收入及有现金流的利润情况下，做好财务专业服务工作。同时，坚持财务红线，以实现业务成功为结果，完善财务监督。

二、当前公司财经管理现状分析

（一）优势

1.公司业务相对独立及简单，具备适合财经基础体系构建的先天条件；

2.团队具备较高的热情及学习欲望。

（二）劣势

1.团队底子略差，对财经管理的概念较为模糊；

2.基于历史因素，财务人员在业务端的参与度及存在感不足。

（三）机会

1.恰逢经营班子重组，对财务从源头开始，融入业务及构建财经管理体系创造了机会；

2.集团财务部大力推行《华为财经密码》一书所述理念，既为我们提供了技术支持，同时也是我们的坚强后盾。

（四）威胁

1.年轻财务团队执行韧性及毅力是否足够？

2.经营班子是否能够提供足够支持及认可？

三、落实措施

（一）基本原则：以财经人员针对性培养为起点，从资金预算入手，辅以内控制度作为手段，完善管理流程，提高财务核算准度及进度，进而完成最终的绩效指标。

（二）具体规划

1.人员培养/组织建设：①从团队成员意识灌输做起，针对性地带教有潜力的员工。当前已重新调整部门人员分工，基本形成1+1带教及梯队建设。在具备一定工作量的同时，亦可避免人浮于事；②以达到《华为财经密码》中的“五懂四化”作为财经组织基本目标，针对性强化成员素质。

2.资金预算入手

根据初步演算，公司累计资金流最快于2030年方可回正，而资金缺口最大的期间为2022年下半年-2023年度。故当前经营中，财务遇见的最大问题则是资金流。因此，提高出租率，提升回款及时率及降本增效，将是未来数年的核心经营目标。从而，资金预算的准确铺排，亦是财务未来数年核心的工作之一。

（1）预算责任单元划分：根据目前实际情况，将预算单元划分为电商产业园、智慧物流园、综合管理部及房地产项目。前两者为资产的招商运营，再细分为招商线及运营线。综合管理部集行政、人事、财务于一体，作为职能部门总称。房地产开发项目以项目整体作为预算责任单元列示。

（2）预算编制与执行：①以经营计划（项目建设计划）为基础，自上而下、自下而上及上下结合的编制方法为辅，进而编制年度资金预算；②各预算单元责任人，将单元年度资金预算分解至各部门，各部门再根据计划及实际情况，将部门年度资金预算分解至各个月度。③以月度为最小执行期间，每月根据执行情况自查，季度出具分析报告，年度出具整体执行汇报。

（3）预算执行结果与考核挂钩：将经营目标、预算执行与绩效考核关联，纳入预算单元。最终的结果即为实现经营目标，完成绩效目标。

3.提升内部控制建设

以集团财务部下发的各项指导、通知为基础，结合公司实际情况，拟定相关管理制度。

（1）管理流程重塑及执行：基本管理流程于2022年7月21日报批通过。已在办公系统（简道云）重新配置新流程，在执行过程中持续完善优化。

（2）制度修订：结合实际情况，修订财务类及行政人事类制度。目前已出初稿的制度为《出差管理制度》、《招待管理制度》、《考勤管理制度》。后续将完善《费用报销管理制度》、《预算管理制度》、《绩效考核制度》、《薪资福利管理制度》、《印章管理制度》、《车辆管理制度》等。在新制度未发布的情况下，以基本管理流程为核心纲领，参照旧制度执行。

4.强化财务核算准度及精度

（1）基本要求：①每月5日前完成上月财务基础核算，出具法定会计报表；②每月10日前，完成公司内部要求的所有经营管理类报表；③确保财税合规，做好整体税收筹划。

（2）数据准确及时性保证：①核算日清日结，能够及时为业务部门提供数据，支持经营班子决策；②下项目，见客户，做到能够准确核算业务部门需要打出去的炮弹。

（3）敢于提出财务建议：强化宏观意识，能够准确核算单一项目利润值，在遵循财经管理核心的情况下，敢于向经营班子提出疑虑。

5.深入了解业务，提升业财融合度

（1）经营渗透：①以电商园及物流园为两个项目单元，分别指定专人跟进具体的招商及运营业务。从合同审批作为切入点，了解合同前中后的故事。尤其对租金单价、免租期、租金涨幅异常的，重点跟业务部门核实；②强化租金回款跟进，建立应收款日报，以周为单位向经营班子反馈回款情况，揭示回款过程中遇到的问题；③财务人员加入园区租户群，即时了解业主反馈的信息；④参与全员招商，体验一线招商的工作强度及难度。

（2）经营数据呈现及分析：①按月出具经营分析报告，内容涵盖招商、运营、回款及资金铺排情况，同时揭示过程中出现的问题，并提出财务建议；②强化经营数据分析能力，每季度出具一篇业务深入分析汇报。

（3）提高专项会议沟通频次：针对业务运行过程中遇到的较为特殊的情况，本着解决问题的目的，提高与经办部门面对面沟通次数。

（4）协助业务部门做好服务：遇重大节日或节点以致业务部门人手不足的，财务人员积极参与，共同将服务做好。

6.以完成经营目标为闭环：①公司所有经营的终点即为目标的达成。目标既是终点，亦为始点。在财务服务与监督业务的过程中，需一直保持以始为终的初心，带着此目标去服务业务，支持业务，监督业务，最终促成目标的达成。②在当前资产运营业务更为深入及清晰后，可以考虑推行机制考核，促进人均产值的提升，人力资本的提升。

以上即为公司财务部在未来一至二年，就财经管理起步，需要达成的核心举措。最终目标则是将部门打造成合格的财经管理团队，做到精核算，懂经营，善内控。我们需要选择正确的目标，在正确的轨道上，做正确的事，并且一直做下去。即便任重道远，我等亦砥砺前行。

宝宝起名公司起名，添加微信：2296682980 备注：起名！

企业管理网络创业，添加微信：2296682980 备注：企业管理或网络创业！

本文内容由互联网用户自发贡献，该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务，不拥有所有权，不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容，请发送邮件至 Cyyfzgxxkjyxgs@163.com 举报，一经查实，本站将立刻删除。
如若转载，请注明出处：https://www.hyqwgl.com/1893.html

企业资金流的管理（企业流动资金的管理）

相关推荐