会计结算与审批制度，会计档案管理结算与审批制度？

投稿用户 • 2023年4月23日 pm3:40 • 企业管理 • 阅读 470

会计档案管理

一、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件及其它有保存价值的资料，均应存盘。

二、会计凭证按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份年度、起止号数、单据张数，由会计及有关人员签字盖章，归档保存。

三、会计账簿和报表按年归档，专人保管。

四、会计档案不得携带外出，凡查阅复制，摘录会计档案，须经总经理批准。

结算与审批制度

一、管理费和财务费的报销

1. 财务人员按要求将所报票据粘贴整齐，由部门分管领导签字。所有的报销凭证最后应有总经理的签字。

2. 由会计审核下列内容：

（1）重审票据的合法性、真实性。、

（2）对数量、单价进行核对，并核对票物的相符性，负责人对会计意见有异议时，应同会计协商后再更改，如无异议，应签注“同意”并签名。

（3）不符合规定，手续不全的，会计和负责人不予审批。

二、人工费及材料费结算

1、项目负责人负责收集各施工人员开具的工卡、运卡、料卡等，同时在财务联签字。由生产副经理定期开具“施工结算单”，经技术员、项目负责人签字后交核算员进行核算，核算完的票据及时交财务部门进行账务处理。

2、外购材料要根据收料卡或发票结算。

3、如发生工、料、运卡有弄虚作假行为的，根据公司有关规章制度对当事人进行严肃处理，同时追究项目负责人的责任。

4、外购材料根据收料卡或发货票同上办理。

5、民工组每五天填记录单，每月汇总记录单，并由施工员、项目经理检查核准。

三、借款及其它

1、公司职员私人借款原则上不予，如发生父母疾病或去世、子女患病，本人婚事等情况由本人提出书面申请，经调查情况属实，可借给适当金额。由部门负责人审核后，需综合办主任签字，总经理审批，但最高限额为5000元，不得突破。借款从本人工资逐月扣除。

2、业务人员必需的备用金，由项目经理、会计审批后借给，审批人应根据业务性质核准金额。

3、对伙管员、小车司机、采购员等人员实行流动资金定额限制，各项目部及公司财务人员不得兼任采购员，必须做到钱物分开。

4、借款人应在办完事后5日内报帐，否则不予二次借款。对于长期借款不清者，从借款之日起一个月后至年底期间计息，利率2%，扣发借款未还一个月后的后几月工资，直至借款扣清为止。

5、民工借生活费，由施工负责人、项目负责人、会计审批后方能办理，审批人应根据借款人所完成的工作量和单位资金情况审批，发生超借情况，由审批人员负责偿还。

6、员工工资调整、人员福利、奖罚及其它政策性的支出，由综合办主管审核造册，总经理审批后发放。

7、项目经理的报支，应由总经理审批。

8、由公司总经理审批下列支出：

公司各部门的业务费及招待费。

（1）由公司决定购入的价值较大的固定资产。

（2）外部有关单位借款及各项预付款数额较大的。

（3）其它计划支出金额较大的。

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