内部审计制度，内部审计工作制度与流程汇编？

投稿用户 • 2023年6月28日 am7:40 • 企业管理 • 阅读 247

内部审计制度

为规范审计监督、健全企业内部控制制度，严肃财经纪律，改善经营管理，提高经济效益，制定本制度。

第一条在总经理领导下进行工作，业务接受上级审计部门的指导，定期向公司经理办公会和上级主管部门报告工作。

第二条内部审计工作职责范围

（一）随时对公司各分厂和部室的经济活动、管理工作进行审计监督。

（二）对公司基建、技改、科研、大修等工程项目的预、决算及投资效果进行必要的审计监督。

（三）公司财产、资金的完整性，业务核算资料的合理性和真实性，进行定期的审计监督。

（四）公司多项经济技术计划指标的实现、经济责任制的执行情况等进行必要的专项审计。

（五）公司中层领导任期（变化）的经济责任审计。

（六）违犯财经纪律的情况进行检查。

（七）侵犯公司资财，损害公司及员工利益的行为配合有关部门进行专案审计。

（八）完成公司领导交办的各项审计工作任务。

第三条审计工作程序

（一）制定审计工作重点，制定年度审计计划，于次年1月10日前报主管领导审批。

（二）随时制定审计工作方案。明确被审单位名称，确定审计方式、审计时间、审计内容等。

（三）下达审计通知书。审计方案经领导批准后，应于审计前，向被审计单位下达审计通知书（或电话通知）。

（四）实施审计。在实施审计过程中，对发现的问题随时提出整改意见，并形成完整的工作记录。同时审计时，被审单位要提供必要的资料与条件，以便审计工作的顺利进行。

（五）审计事项完结，审计人员提出审计意见，写出审计报告，报有关领导审批。经批准的审计处理意见，被审单位必须执行。

（六）异议的处理。被审单位对审计结论或处理决定有异议，可在收到处理决定或审计结论之日起十日内提出书面申诉意见，申诉期仍执行原审计决定。审计部门收到申诉意见后，十日内向主管领导汇报，同意复审后十日内进行复审，复审报告经领导批准后执行。

（七）建立审计档案。每完成一项审计项目，都必须将工作记录、有关资料立卷归档。

第四条审计工作原则、方法

（一）一切从实际出发，针对各单位各部门的实际情况，实事求是的制定审计工作方案，突出重点，有的放矢。

（二）用一定的审计方法、手段对被审单位的经济活动及管理工作进行审查，维护职工的合法权益。

第五条审计人员准则

（一）坚持原则，实事求是，依法审计。

（二）秉公办事，廉洁奉公。

（三）熟悉会计、审计等方面知识，掌握专业技能。

（四）不断地总结经验，提高审计工作能力。

（五）忠于职守，保守秘密。

第六条本制度由审计部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。

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内部审计制度，内部审计工作制度与流程汇编？

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